典當是指當戶將其動產、財產權利作為當物質（zhì）押或者將其（qí）房地產作為當物抵押（yā）給典當行，交付一（yī）定比（bǐ）例費用，取得當金，並在約定期限內支付當金利息、償還當金、贖回當物的行為。
在典當業務中，出讓方稱為出（chū）典人，受讓（ràng）方稱為典權人或承（chéng）典人。典（diǎn）當行承接典當業務時，應當基於法律法規的規定以及公司內部控製相關要求（qiú），嚴格、審慎審核客戶已提供的資料（包括但不限於權屬證明文件、完稅憑（píng）證、身份證明、產權共（gòng）有人承諾函等），對當物進行（háng）實地（dì）考察，利用市場信（xìn）息或第三（sān）方中介機構進行估值（zhí）。與當戶協商確定當金、典當期限、利率、綜合費率、違約（yuē）金等事項，簽訂抵押、借款合同等。對於不動產、財產權利、機動車（chē）等作為當物（wù）的，典當行（háng）和（hé）當戶依法到有關部門辦理抵押登記。典當行取得權屬證明後，向當戶開具當票，向當戶發放當金。當戶應當按照約定支付利息、綜合費，辦理續當（dāng）、贖當。
近年來，典當業務法律糾紛不斷，主要集中在對典當業務（wù）的（de）認定、典（diǎn）當行（háng）未開具當票、利率及典當綜合費率等方麵，具體如下：
一、典當業務的認定
實踐中，典當業務與抵押借款業務合同中均（jun1）約定對標的物進行抵押，對業務的定性關鍵（jiàn）在（zài）於該業（yè）務是否符合（hé）典當業務的特征（zhēng）。
在典當業務中，典當期間出典人不（bú）能再使用已出典的資產，該資產處在承典人的監管之下，當物歸典當行占（zhàn）有。典當期限由雙方約定（dìng），最長不得超過6個月。在抵押借款業務（wù）中，抵（dǐ）押期間不需要所有人交出抵押物，而是限製其產權（quán）轉移，抵押（yā）物仍歸原產權人使用。抵（dǐ）押期限由雙方約定，受製於主債權（quán）訴訟時效，隨著主債權訴訟時效中斷（duàn）、中止、延長等發生變化，並非不變（biàn）期間。因此（cǐ），典（diǎn）當業務和抵押借款業（yè）務所適用（yòng）的相關法律法規也會（huì）有所區別。
開展（zhǎn）典（diǎn）當業（yè）務時，主要適用於《中華人民共和國民法典》（中華人民共和國主（zhǔ）席令第45號）、《中國銀保監會辦公廳關於加強典當行監督管理的通知》（銀保監辦發〔2020〕38號）、《典當管理辦法》（商務部（bù）、公安部2005年（nián）第8號令）、《典當行業監管規定》（商流通發〔2012〕423號）、《中華人民共和國城市房地產管（guǎn）理法(2019修正)》（中華人民共和國主席令第32號）、《城市房地（dì）產（chǎn）抵押管理辦法(2021修正)》以及地方對典當行行（háng）業（yè）監管等相關法律法規。
以武漢市江岸區（qū）人民法院（〔2019〕鄂0102民（mín）初10822號）為例，支付息費、償還當金可（kě）贖當，逾期則發（fā）生絕當，典當行取得對當物（wù）的處置權，是典當借款最典型的特征。根據《典當合同》的（de）約定，典當行和（hé）德潤公司一致同意在絕當後德潤公司仍應清償債務直至（zhì）付清之（zhī）日為（wéi）止。該約定與（yǔ）典當借款的交易模式相悖，典當行雖出具當票，卻不及時處置（zhì）當（dāng）物，始終（zhōng）以還本付息、實現抵押權為交易核心目的，故此，締約雙方基於前述合同形成民（mín）間借貸法律關係而非典當關係，本案應為民間借貸（dài）糾紛。
二、典當行未開具當票如何認定
依（yī）據（jù）《典當管理辦法》（商務部、公安部2005年（nián）第8號令）的（de）規定（dìng），在（zài）典當（dāng）業務中，當票是典當行與當戶之間的借貸契約，典當行應當向當戶開具當票，對當票（piào）以外（wài）事項進行約定的，應當補充訂立書（shū）麵合同，從形式和內容上（shàng）均應當符合典當業（yè）務的特征，但約定的內容不得違反有關法律法規等相關規定。
以最高人民法院民事判決（jué）書（〔2020〕最高法（fǎ）民終886號）為例，典當行與精美（měi）公司所簽合同雖名為（wéi）《房地產（chǎn）抵押典（續）當合同》並辦理了房（fáng）地產（chǎn）抵押登記，雙方約定及典當（dāng）行訴訟主張的已付本金數額為2500萬元（yuán），已超出典當行注冊資本1000萬元；典當行未向精美公司出具當票，亦未在支付款項時收取綜合費用，並且典（diǎn）當行自認在辦理案涉房地產抵押登記前其已向精美公司支付了部分款項，典當行還就（jiù）案涉合同向公證機構申請出具具有強製執行效力的債權公證（zhèng）文書。上述（shù）事實及行為表明，雙（shuāng）方當（dāng）事人並未（wèi）按照典當業務管理的操作規範（fàn）簽（qiān）訂和履行《房地產抵（dǐ）押典（續）當合同》，該（gāi）合（hé）同不符合典（diǎn）當法律關係成立的各項具體要求，人民法院認為雙方當事（shì）人應為企業間的借貸關（guān）係，並不是典當關係。
筆者認為，如果典當行未按規定向當戶（hù）開具當票，且又不符合典當業務特征的，依（yī）據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適（shì）用法律若（ruò）幹問題的規定》（法釋〔2020〕17號）第一條第一款的規定，判定該業務符合民間借貸法（fǎ）律關係特（tè）征，雖然雙方已簽訂合同約定其為典當業務，但（dàn）該業務“名為典當，實為借貸”，如果借款（kuǎn）合同意思表（biǎo）示（shì）真實（shí），不違反法（fǎ）律法規的強製性規（guī）定的，則雙方簽訂的（de）合同有效，按照民間借貸糾紛進行處理。
三、利率及典當綜合費率的認定
（一）法定利率及典（diǎn）當綜合費率
在典當業務中，典當行與當戶對利率、典當綜合費率有約定的，應依法從其約（yuē）定。</span></p><p><span>依據《中國（guó）銀保監會辦公廳關於加（jiā）強典當行（háng）監督管理的通知》第十條的規定，典當當金利率按貸款市場報（bào）價利率（LPR）及（jí）浮動範圍執行，當金利息不得預扣。依據《典（diǎn）當管理辦法》第三十（shí）八條第（dì）三款的（de）規定，典當行應當根據（jù）實際提（tí）供的服務向當（dāng）戶收（shōu）取綜合費用，月綜合費率不得超過（guò）當金的27‰。
如（rú）果（guǒ）符合民間（jiān）借（jiè）貸法律關係特征的，其利（lì）率適用於《最高人民法院關（guān）於審理民間借貸案件適用法律若幹問題的規定》第（dì）二十五條的（de）規定。
（二）對預先扣除典當綜合（hé）費用後當金金（jīn）額的認定（dìng）
依據《典當管理辦法》等相關規定，未禁止典當（dāng）行發放當金時（shí）預扣第一個月綜合服務費。
以上海金融法院民事判決書（〔2020〕滬74民終1106號）為例（lì），典（diǎn）當（dāng）行預收（shōu）第（dì）一個月綜合服務費（fèi），在性質上屬於互負債務的抵扣，該抵扣行為未違反法律法（fǎ）規的禁止性規（guī）定，不（bú）屬於法律（lǜ）所禁止的砍頭息，預扣（kòu）綜合（hé）服務費不影（yǐng）響對當（dāng）金金額的認定。
（三）絕當後利率、典當綜合費率的處理（lǐ）
依據《典當管理辦法》第四十條的規定，當戶於典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須（xū）償還當金本息、綜合費用外，還應當根據中國人民銀行規定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行製定的費用標準和逾期天數，以及雙方的（de）合同約定，補交當金利息和有關費用。
以北京金融法（fǎ）院（yuàn）民事判決書（〔2021〕京74民（mín）終745號，二審）和北京市順義（yì）區人民法院（〔2021〕京（jīng）0113民初13679號，一審）為（wéi）例，法院認為，《典當管理辦法》將綜合費界定為各種服務及管理費用，其（qí）法（fǎ）律屬性是典當行（háng）在為典當借（jiè）款行為（wéi）時為當戶提供服務以及對典當借款行為進（jìn）行管理的費用，是典當行提供（gòng）相應服務的合理報（bào）酬。典當借款期滿後，不再存在典當（dāng）行（háng）為（wéi）當戶借款提供服務，而是進入當物絕當後處置、清收（shōu）債務等環節，因此不存在繼續計收（shōu）綜合費和利息（xī）的問題。
綜上所述，筆者認為，為應對上述的法律風險，典當行應當（dāng）加強對典當業務相關法律法規的學（xué）習，識別在經營（yíng）過程中公司（sī）所麵臨的運營、法律等風險，並對風險進行（háng）定性或（huò）定量的（de）分析。基於法律法規的規定以及自身實際（jì）情況製定切實可行的管控措施，要求內部嚴（yán）格執（zhí）行。內部環境和（hé）外部環境發生變化時（shí），應當（dāng）及時作出調整，有效應對，降低風險。
引用法（fǎ）律
1、《典當管理辦法》第三條規定：“本辦法所稱典當（dāng），是指（zhǐ）當戶將其動（dòng）產、財產權利作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典（diǎn）當行，交付（fù）一定比例費用，取得當金，並在約定期限內支付（fù）當金利息（xī）、償還當金、贖回當物的行為。”
2、《典當管理辦法》第三十條規定：“當票是典當行與當戶之（zhī）間（jiān）的借貸契約，是典當行向當戶支付當金的付款憑證。典當行和（hé）當戶就當票以外事（shì）項進行約定的（de），應當補充訂（dìng）立書麵合同，但約定的（de）內容（róng）不得違（wéi）反有關法律、法規和本辦法的（de）規定。”
3、《典當管理辦法》第三十八條第三款規定：“房（fáng）地產抵押典當的月綜合費率不得超過當金的27‰。”
4、《典當管（guǎn）理（lǐ）辦（bàn）法》第四十條規定：“典當期限或者續當期（qī）限屆滿後，當戶應當（dāng）在5日內贖當或者（zhě）續當。逾期不贖當也不續（xù）當的，為絕當。當（dāng）戶於典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須償還當金本息、綜合費用外（wài），還應當根據中國人民銀行規定的銀（yín）行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行製定的費用標準（zhǔn）和逾期天數，補（bǔ）交當金利息和有關費用。”
5、《典當管理辦法》第四十四條規定：“典（diǎn）當行的資產應當按照下列比例進行管理：（二）典當行（háng）對同一（yī）法人或者自然人的典當餘額不得超（chāo）過注冊（cè）資本的25％。（五）典當行財產權利質押典當餘額不得超過（guò）注冊資本的50%。房地產抵押（yā）典當餘額不得超過注冊資本。注冊（cè）資本不足1000萬（wàn）元的，房地產（chǎn）抵押（yā）典當單筆（bǐ）當金數額不得超過100萬元。注冊資（zī）本在1000萬元（yuán）以（yǐ）上的，房地產抵押典當單筆當金（jīn）數額不（bú）得超過注（zhù）冊資本的10%。”
6、《中國銀（yín）保監會辦（bàn）公廳關於加強典當行監督管理的通知》第（dì）十（shí）條（tiáo）規定：“合理確定息費。典當當金利率按貸款市場報價（jià）利率（LPR）及浮動範圍執行，當（dāng）金利息不得預扣。典當行應當根據實際提供的服務向當戶收取綜合（hé）費用（yòng），且不得超過《典當管理辦法》規定的費（fèi）率（lǜ）上限。鼓勵典當（dāng）行改進服務，進一步降低小微企業和居民個人綜合融資成本。”
7、《最高人民法院關於審理民間借貸案件（jiàn）適用法（fǎ）律若幹問題的規定》第一條第一款規定：“本規定所稱（chēng）的民間借貸，是指自然人、法人和非法人組織（zhī）之（zhī）間進行資（zī）金融通的行為。”
8、《最高人民法院關於審理民間借貸案件（jiàn）適用法律若幹問題（tí）的規定》第二十五條規定（dìng）：“出借人請求借款人按照合（hé）同約定利率支付利（lì）息的，人民法院（yuàn）應予（yǔ）支持（chí），但是雙方約定的利率（lǜ）超過合同成（chéng）立時一年期貸款市場報價利率四（sì）倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心自2019年8月20日起每月發布的一年期貸款市場報價利率（lǜ）。”
律（lǜ）師（shī） 代 紅：代紅律（lǜ）師，雙學士畢業，現為金融業務部律師，具有多年大型會計師事務所從業經驗，諳熟企業內部風險控製、財務和審計。個人業務領域：創新金融業務法律服務；公司和政（zhèng）府（fǔ）所涉管理、投（tóu）資、財稅和審計等（děng）法律服務。
來源:康達律師事務所
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