典當作為（wéi）一種新型的融資模式，其融資的便捷性、方便（biàn）性越來越受（shòu）到有關人士和機構的（de）青睞。對於可以（yǐ）進行典當的標（biāo）的物，由於現行的《典（diǎn）當管理辦法》采用的是定義明確方式，因此對於保險單能否成（chéng）為典當標的物，現實中存在較多的爭論，本文試從保險（xiǎn）法以及典當的原理角度進行闡述，保（bǎo）險單進行典當的可行性（xìng）以及存在的問題。
一、保險單經濟價值的法律屬性分析
保險單是載明保險（xiǎn）合同主要信息的書麵依據和憑（píng）證，其本身不具有任何價值性，但因其載（zǎi）明的保險法律關係中，存在（zài）著保險金請求（qiú）權以及保險合同的現（xiàn）金價值，故保險單就具（jù）有了經濟價（jià）值。
保險金請（qǐng）求權係指財產保險的（de）保險金賠償請求權和（hé）人（rén）身保險的保險金給付（fù）請求權（quán）的統稱。
保險合同的現金價值係指，人身保險合同依約生效（xiào）後，投保人繳納一定期限的保費，保險合同被解除後，保險人扣除相（xiàng）關手續費後而向投保（bǎo）人退還的款項。
因此，筆者認為，若保險單的經濟價值是以保險金請求權體現，則保（bǎo）險單屬於財產權利憑證，若（ruò）保險（xiǎn）單的經濟價值是以保（bǎo）險（xiǎn）合同的現（xiàn）金（jīn）價值（zhí），則保（bǎo）險單屬於動產憑證。
二、保險單（dān）進行典當的可行（háng）性分析
依（yī）據《典當管理辦法》第二十五條之規定，可以進行典當的標的物可以為動產、權利和限製性的房地產。
而保險單依據上文分析，其具有財產權利憑證和動產憑證雙（shuāng）重屬性，因此完全可以成為典當的（de）標的物。
雖然對於保險單是否可以用作（zuò）典當，在目前法律條款上，並沒有明確的規定（dìng），但是依據（jù）保險法第三十（shí）四條第二款之規定，“按照以死亡為給付保險條件的合（hé）同所簽發的保險單，未經被保險人書麵同意，不得轉讓或者質押。”進行反推，以死亡為給付條件的人身保險合同隻要經過被保險人的書（shū）麵同意，就可以（yǐ）進行質押，既然可以進行質押，也亦可進行典當。
根據保險法法理，最（zuì）為嚴格的死亡給付條件的（de）人身保險合同可以進（jìn）行（háng）質押，那麽非以死亡為給付條件的相對條件較為寬鬆的人身保險合同，隻要也經（jīng）過被保險人的（de）書麵同意，亦可以進行質押、典（diǎn）當。
人身保險中主要是壽險具有較強的儲蓄保值性，目前看來進行保單質押，在實務和理論上沒有太多（duō）的障礙，但是對於財產保險是（shì）否可以進行（háng）保單（dān）質押，卻存在較大的爭議。
最高人民法院在1992年4月2日曾經（jīng）發過一個函件（法函〔1992〕47號）專門闡述過關於財產保險單（dān）能否進（jìn）行擔保的問題，“財產保險單是保險人與被保（bǎo）險人訂立保險合同的書麵證（zhèng）明，並不是有價證券，也不是可以折價或者變賣的財（cái）產。因此，財（cái）產保險單（dān）不能用（yòng）於抵押。”
對此函（hán）件的內（nèi）容，筆者認為已經與目前（qián）的現實狀況不（bú）相適應，不能作為（wéi）認定（dìng）財產保險單不能進行擔保的依據（jù），理由如下：
1、92年時，我國尚沒有建立有效（xiào）的擔保立法體係，擔保法尚沒有頒布實施，沒有相關的權利質押法律規定，僅僅是民（mín）法（fǎ）通則中有若幹抵押（yā）的相關規定，因此該函件適用的背景情況已經遠（yuǎn）遠不適應目前的經濟發展和法律發展現狀。
2、從財產保險單的屬性上看，其應當屬於財產權利（lì）憑證，即其經濟屬（shǔ）性必須以（yǐ）保險金的賠償（cháng）請求權才能等到充分體現，而保險金賠償請求權的體現是以發生保險事故以及保險人同意進行（háng）理賠為前提。所以財產保險單的經濟性（xìng）具有較強的不確定性和或然性。但（dàn）是如果這些前提條件已經得到解決，那麽財產保險單的經濟性就具有了確定性，完全可以成為財產權利（lì）的憑證。
舉例說明，某工廠（chǎng）投保了巨額的（de）企業財產保險，保險期間內發生（shēng）了嚴重的保險事故，損（sǔn）失巨大，保險公司進行勘察認為屬於保險事（shì）故並承諾予以理賠一定數額，但是理賠周期較長，工廠這時需要資金周轉，以該保險事故的（de）保險金賠償（cháng）請求權進行（háng）質押，獲取資金周轉，那麽這種行為能夠予以否認其合法性、有效性嗎？顯然不能（néng）。筆者認為，財產保險單在某些特殊情況下完全是（shì）可以作為財產權利憑證進行質押。
3、實踐中（zhōng）財產保險憑證，可以作為依附於財產擔保的依附（fù）物（wù）同時進（jìn）行擔保。
國家外匯管理局在2001年5月29日曾經發文（wén）《國（guó）家外匯（huì）管理局關於保險權益質押（yā）登記問題的批複》（匯（huì）複（2001）144號）規定，“外匯（huì）局在為擔保人辦理對外擔保登記手續時，可對依附於抵押（yā）財產或質押財產的保險權益質押進行登記，其前提是相關的財產抵（dǐ）押或者質押合同已按（àn）規定（dìng）經外匯局批準或者已進行了對（duì）外擔保登記。”
即表明，國家（jiā）有（yǒu）關部門認為，對於依附於財產擔保的財產（chǎn）保險可（kě）以同時（shí）辦理相應的質押擔保，以利於更加有效的保障財產擔保的實施（shī）。
綜上分析，財產保險單在某些特殊情況下完全可以成為質押擔保的標的物。
三（sān）、保（bǎo）險單（dān）進行典當的操作性探討
雖（suī）然，前文筆者闡述財產保險單（dān）可（kě）以成為典當的標的物，但是結合目前的現狀，僅僅是（shì）壽（shòu）險保單在有條（tiáo）件的開展質押擔保事宜，因此筆者將主要就壽險保單進行（háng）典當的操作（zuò）進行探討。
（一）了解壽險保單的現金價值
壽險保單並不是以保險（xiǎn）金請求（qiú）權作為質押標的，而是以其所具有的保險合同現金價值作為質押標的，因此壽險保單能否進行質押（yā）的前提就是壽險保單是否具有（yǒu）一定的現金價值。
對於壽險保單具有的現金價值，一般是由各個承保（bǎo）的保險公司根據投保人的投保年限、投保（bǎo）金（jīn）額進行確定，因此典當行在進行壽險保單典當前一定要進行了解壽險保單所具有的（de）現金價值數額，並按照借款數額和借款時間確定合適的折當率。
（二）了解壽險保（bǎo）單是否為無瑕疵保單
壽險保單保費的繳費方式一般分為躉交和分期繳納兩種方（fāng）式，躉交即是指一次性繳納，而分期繳納（nà）一（yī）般是按照承保年限按（àn）年繳納，也有分成若幹次分次繳納。
如果投保（bǎo）人的保費係分期繳納，且存在嚴重違約繳納的情（qíng）形，保險人可以中止保險合同或者（zhě）解除保（bǎo）險合同，這是該壽險保單存在嚴重瑕疵。
或者由於投保人、被保險人的原因，導致保險（xiǎn）人依法解除保險合同，並不退還保險費後，導致保險合同的現金（jīn）價值完全喪失。
因此，典當行在接受壽險保單典當前有必要向保險公司了解該（gāi）份壽險（xiǎn）保單（dān）是否有瑕疵，以及要求（qiú）投保人、被保險人承諾不能從事違法行為，導致保險人解除保險合同（tóng）。
（三）壽險保單的（de）典當程序
典當行在了解壽（shòu）險保（bǎo）單現金價值和是否（fǒu）具有瑕疵性後，可以直接當戶約定典當金額、折當率、典當時間等等，並簽訂書麵（miàn）的（de）協議，壽險保單（dān）的投保人、被保險人和受益人都簽署該協議，並在（zài）保險公司進行壽險（xiǎn）保單登記備案。
1、受益人簽（qiān）署典當協議的必要性（xìng）解析
在壽險合同中，一般的主體有投保人、被保（bǎo）險人、受益人和保險人。投保人和被保險人（rén）在典當協議中簽署，比較（jiào）好理解，畢竟這（zhè）是（shì）保險法（fǎ）強製（zhì）性要求，至（zhì）於筆者強調（diào）的受益人也應當進行簽署是基於保（bǎo）險合同的特殊性要（yào）求決定。
典（diǎn）當期限內，不排除壽險（xiǎn）的被保險人發（fā）生保（bǎo）險事（shì）故死（sǐ）亡等特殊事件發生，這（zhè）時壽險保單的經濟屬性由其具有的現金價值轉變為給付保險金請求權，因此受益人作為保險金給付請求權利人，將完全享有壽險保單所具有（yǒu）的經濟（jì）利益，因此典當行的利益將完全喪失，得不到應有（yǒu）的保障。
2、保險公司進行壽險保單登（dēng）記備案的現實問題探討
目前（qián）看來，保險公司（sī）都是屬於（yú）商業（yè）性企業，其在沒有法律規定和合同約定的情（qíng）況下，沒有任何義務向（xiàng）典（diǎn）當行承諾（nuò），進行壽險保單登記備案，並在死當後積極幫助典當行實現其利益。
因此，保險公司（sī）能否予以充分配（pèi）合將是壽險保單能否進行典當的主要因素。
借鑒銀（yín）行（háng）與保險（xiǎn）公司之間的保險貸款等（děng）業務開展的啟發，若要保險公司（sī）予（yǔ）以配（pèi）合典（diǎn）當行，要麽是從立（lì）法層麵對其設置相關的配合義務，要麽是典當行與其簽署相關協議，要（yào）求予以按（àn）約配合（hé）。
但是目前看來，最切實可行的方案還是（shì）由典（diǎn）當行與保險公司簽（qiān）署相關的協議，筆者認為，典（diǎn）當行業協會（huì）可以從中發揮較（jiào）大作用，可以積極撮合或者（zhě）直（zhí）接代表典當行與保險公司達成某種協議，有效開拓（tuò）該新型業務。
（四）壽（shòu）險保單死（sǐ）當（dāng）後典當行如何行使救濟權利
典當到期，典當人既沒有續當也沒（méi）有贖當時，典當行如何行使救濟（jì）權利（lì）？
筆者認為（wéi），一般應當考慮兩種情形進行分析，即發生保險事故與沒有發生保險事故。
1、沒有發生（shēng）保險事故時
典當行在壽險保單死當（dāng）後（hòu），依（yī）照典當合同約定，行使投保人賦予的解除保險合同權利，並要求保險公司予以配合，將壽險保單的現金價值中典當行應得部分直（zhí）接支付給典當行，多餘部分退還給投保人。
2、發生保險事故時
典當行可以直接要求保險公司向其給付保險金，多餘部分由受益人、或者被保險人的繼承人（rén）主張該給付保險金（jīn）請（qǐng）求權。
四、保險單進行典當存在的問題以及風（fēng）險
1、被保險人死亡，且保險金成為（wéi）被保險人的遺產時，典當行（háng）如何行使救濟權利。
依據《保險法》第四十二條之規定，如果被保險人死亡後，且出現某些特殊情形時，保險金將作為被（bèi）保險人的（de）遺（yí）產進行分配。
典當（dāng）行與投保人簽署的典當協議，在保單死當時，典當行隻能作為投保人的債權人向投保人（rén）進（jìn）行索償（cháng），但是（shì）保險金作（zuò）為被保險（xiǎn）人的遺產進行分（fèn）配，並且投保人與被保險人不是同一人時，被保險人的繼承人顯然沒有任何（hé）義（yì）務，協（xié）助典當行償清債務，因此（cǐ）這時典當行的（de）債（zhài）權很有可能變成無法實現的（de）壞賬。
筆者認為，其（qí）主要（yào）焦點在於（yú）投（tóu）保人與被保險人不屬於同一人時，如何確保被保（bǎo）險人對投保人的債務予（yǔ）以承擔，其實方法很簡單，隻需要在典當協議中（zhōng）約定被（bèi）保險人對（duì）投保人的債（zhài）務承擔保證擔（dān）保責（zé）任即可，即（jí）使是發生上（shàng）述（shù）的特殊事件（jiàn），隻要被（bèi）保險人予以（yǐ）承擔，在被保險人的財產（chǎn）範圍內包括遺產範圍內，都會對投保人的債務予（yǔ）以承擔。
2、保險理賠的或然性對典當行的影響
保險理賠存在較大的爭議性情況下，一般其理賠具（jù）有較大的或然性，即保（bǎo）險公司（sī）可能賠償（cháng），可能不賠償，可能多賠償，可（kě）能少賠償。
在這種情況下，保險理賠（péi）金能否償還典當行的債（zhài）務，也就具有很大的風險性。
參照保險法的規定，一般的人身保險在投保二（èr）年以上的保單，如果發生了投保人、被保險人或者受益人故（gù）意違法違（wéi）規，導致保險人拒賠時，保險（xiǎn）人一般還是要退還保險單的現金價值，因此隻要嚴格明（míng）確保險單的現金價（jià）值（zhí），並且確定合適（shì）的折當率，即使是出現（xiàn）保險（xiǎn）公司拒（jù）賠時，都可以有保單現金（jīn）價值作為基本保障。
保險（xiǎn）單典當作為一種新型的典當業務，存在太多的實務和法律問題，因此在（zài）法律（lǜ）尚沒有明晰前，各種（zhǒng）探討都將有助（zhù）於保（bǎo）險單典當業務的順（shùn）利開展。
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